Impuestos Francia vs Andorra 2026: cuánto se ahorra

Pagar como máximo un 10% de impuesto sobre la renta, un 4,5% de IVA, sin IFI ni impuesto de sucesiones: sobre el papel, Andorra es imbatible frente a Francia. Pero ¿cuánto se ahorra realmente en 2026, una vez tenidas en cuenta las cotizaciones sociales, la vivienda y las nuevas normas de residencia? Y sobre todo, ¿qué condiciones hay que cumplir para que la administración francesa reconozca tu marcha? Aquí tienes la comparativa con cifras, con las escalas de 2026 de los dos países.

Lo esencial en 30 segundos

Sueldo de 100.000 € brutos: unos 64.250 € netos después de impuestos en Francia, frente a unos 87.350 € en Andorra, es decir, +23.000 € al año.
Rentas del capital: flat tax (PFU, tipo único sobre las rentas del capital) del 31,4% en Francia en 2026, frente al 10% en Andorra (dividendos de sociedades andorranas exentos).
Patrimonio y sucesiones: IFI (impuesto francés sobre el patrimonio inmobiliario) e impuesto de sucesiones de hasta el 45% en Francia; ni lo uno ni lo otro en Andorra.
La condición: una residencia real en Andorra (más de 183 días al año y el centro de tus intereses). Desde 2025, el fisco francés puede revisar una falsa domiciliación durante 10 años.

Impuesto sobre la renta: del 45% al 10%

	Francia (escala 2026, rentas 2025)	Andorra (2026)
Tramo al 0%	Hasta 11.600 €	Hasta 24.000 €
Tipos intermedios	11% · 30% · 41%	5% efectivo de 24.000 a 40.000 €
Tipo marginal máximo	45% (+ 3 a 4% de CEHR, contribución excepcional sobre las rentas altas, por encima de 250.000 €)	10%
Tipo mínimo para rentas altas	20% (contribución diferencial, prorrogada en 2026)	Ninguno

En Francia, la escala se aplica por parte del cociente familiar (quotient familial), tras la reducción del 10% por gastos profesionales. En Andorra, el IRPF tiene un tipo único del 10% con un mínimo exento de 24.000 € y una bonificación que deja el tipo en el 5% entre 24.000 y 40.000 €. Tienes todos los detalles en nuestra guía de la fiscalidad andorrana 2026.

Ejemplos: ¿cuánto te queda en el bolsillo?

Soltero, asalariado con categoría de directivo (cadre), mismo sueldo bruto en los dos países (cálculos aproximados, sin la mutuelle o seguro médico complementario ni reducciones de impuestos).

Sueldo bruto anual	Neto después de impuestos en Francia	Neto después de impuestos en Andorra	Diferencia anual
60.000 €	≈ 41.140 € (IR ≈ 6.400 €)	≈ 53.690 € (IRPF ≈ 2.410 €)	+ 12.550 €
100.000 €	≈ 64.250 € (IR ≈ 15.370 €)	≈ 87.350 € (IRPF ≈ 6.150 €)	+ 23.100 €
250.000 €	≈ 136.700 € (IR ≈ 63.100 €)	≈ 213.575 € (IRPF ≈ 20.175 €)	+ 76.875 €

Hipótesis: cotizaciones del trabajador de alrededor del 20% en Francia (cadre, PASS 2026, techo anual de la Seguridad Social francesa, de 48.060 €) y del 6,5% a la CASS en Andorra; escala francesa 2026 aplicada a las rentas de 2025. IR: impuesto francés sobre la renta.

La diferencia es aún mayor para un autónomo o un directivo de empresa: alrededor del 40 al 45% de cotizaciones sociales en Francia, frente al 22% de cotización a la CASS en Andorra sobre una base elegida (de 147 a 588 € al mes en 2026 para las bases más habituales).

Rentas del capital: 31,4% frente al 10%

Francia: el prélèvement forfaitaire unique (PFU) sube al 31,4% en 2026 (12,8% de impuesto + 18,6% de cargas sociales, tras la subida de la CSG, contribución social generalizada, aprobada en la LFSS 2026, ley de financiación de la Seguridad Social). Las rentas inmobiliarias y las plusvalías inmobiliarias siguen sujetas al 17,2% de cargas sociales.
Andorra: 10% sobre el ahorro, con un mínimo exento de 3.000 € al año. Los dividendos de sociedades andorranas están exentos, y las plusvalías por venta de acciones están exentas por debajo del 25% de participación o tras 10 años de tenencia.

Ejemplo: 50.000 € de dividendos de una sociedad extranjera cuestan unos 15.700 € en Francia, frente a unos 4.700 € en Andorra (10% tras el mínimo exento, antes del crédito fiscal por doble imposición).

Patrimonio, sucesiones, IVA

Impuesto	Francia	Andorra
Impuesto sobre el patrimonio	IFI del 0,5% al 1,5% por encima de 1,3 M€ de patrimonio inmobiliario neto	No existe
Impuesto de sucesiones (hijos)	Reducción de 100.000 € por hijo y después hasta el 45%	No existe
IVA	20%	IGI del 4,5%
Impuesto sobre sociedades	25%	10%
Impuesto sobre bienes inmuebles (taxe foncière)	Según el municipio, a menudo varios miles de euros	Impuestos comunales de unas decenas a unos cientos de euros al año

La otra cara de la moneda: lo que cuesta vivir en Andorra

El ahorro fiscal no lo es todo. La vivienda es el gasto principal: los precios reales de los pisos rondan los 4.570 €/m² (2.º trimestre de 2026), y superan los 6.000 €/m² en Escaldes-Engordany. En alquiler, la oferta es muy escasa y la renta media anunciada supera los 3.000 € al mes. También hay que prever un seguro de salud para el periodo sin cotización a la CASS. Por eso muchas familias francesas eligen comprar su vivienda en Andorra en lugar de alquilar.

Irse de verdad: las condiciones del lado francés

Es el punto que olvidan la mayoría de artículos. Para dejar de pagar impuestos en Francia, no debes cumplir ninguno de los criterios del artículo 4 B del CGI (código general de impuestos): hogar o lugar de estancia principal en Francia, actividad profesional principal en Francia o centro de tus intereses económicos en Francia. Basta con uno solo para seguir tributando en Francia.

La residencia pasiva no basta: solo exige 90 días al año en Andorra. Para ser residente fiscal andorrano hay que vivir allí más de 183 días y tener allí el centro de tus intereses.
Los controles se endurecen: desde la ley de presupuestos (loi de finances) de 2025, la administración dispone de 10 años para regularizar una falsa domiciliación en el extranjero. En abril de 2026, el tribunal administrativo de apelación de Lyon resolvió que un certificado de residencia fiscal andorrano no bastaba sin prueba de una vida real y de una tributación efectiva en Andorra.
La exit tax: si tienes más de 800.000 € en acciones o más del 50% de una sociedad, tus plusvalías latentes tributan al marcharte (31,4% en 2026). Andorra no da derecho al aplazamiento automático: hay que solicitarlo, con garantías.
La cláusula de nacionalidad del convenio (artículo 25 §1 d del convenio Francia–Andorra de 2013) permitiría a Francia gravar a sus nacionales residentes en Andorra, pero nunca se ha activado: haría falta una ley francesa que a día de hoy no existe.
Las rentas de fuente francesa siguen tributando en Francia: alquileres de un inmueble en Francia (tipo mínimo del 20%, luego del 30%, más el 17,2% de cargas sociales) y pensiones públicas.

Las normas andorranas han cambiado en 2026

Cuidado con los artículos que todavía hablan de 600.000 € para la residencia pasiva: desde el 13 de febrero de 2026 (Llei 2/2026), hay que invertir 1 M€ en activos andorranos (cada inmueble debe superar los 800.000 €) y aportar 50.000 € a fondo perdido a la AFA (12.000 € por cada persona a cargo). Para un asalariado o un emprendedor, la vía es la residencia activa, con una aportación de 50.000 € no reembolsable para el trabajo por cuenta propia. Los cupos anuales son limitados. Detallamos cada opción en nuestras guías de residencia en Andorra y de residencia pasiva.

El movimiento es real: a 30 de junio de 2026, Andorra contaba con 4.246 residentes franceses, un 6,4% más que un año antes.

Preguntas frecuentes

¿Cuánto se ahorra en impuestos viviendo en Andorra en lugar de en Francia?

Para un asalariado soltero, unos 12.500 € al año con 60.000 € brutos, 23.000 € con 100.000 € y cerca de 77.000 € con 250.000 €. Después hay que tener en cuenta el coste de la vivienda y del seguro de salud.

¿Un francés residente en Andorra sigue pagando impuestos en Francia?

No por sus rentas andorranas si es realmente residente fiscal andorrano. Sigue tributando en Francia por sus rentas de fuente francesa, como los alquileres de un inmueble situado en Francia o las pensiones públicas.

¿Cuántos días hay que pasar en Andorra para ser residente fiscal?

Más de 183 días al año, o tener allí el centro de tus actividades o intereses económicos. La residencia pasiva solo exige 90 días, pero eso no basta para dejar la residencia fiscal francesa.

¿Andorra es un paraíso fiscal?

No. Andorra aplica el intercambio automático de información y firmó un convenio fiscal con Francia en 2013. Su fiscalidad es simplemente baja.

¿Hay que comprar una vivienda para vivir en Andorra?

No, pero se necesita un domicilio en Andorra para cualquier tipo de residencia, y el mercado de alquiler está muy tensionado. Para la residencia pasiva, la vivienda puede formar parte de la inversión de 1 M€ si vale más de 800.000 €.

Calcula tu caso: usa nuestro comparador de impuestos con tu sueldo, tus rentas y tus hijos, y mira cuánto ahorrarías en Andorra.

¿Estás preparando tu traslado a Andorra?

Te ayudamos a encontrar la vivienda adecuada a tu tipo de residencia y te ponemos en contacto con abogados y asesores fiscales especializados a ambos lados de la frontera.

Hablemos de tu proyecto

Fuentes: escala del impuesto sobre la renta (service-public.fr); ley de presupuestos (loi de finances) para 2026; LFSS 2026 (CSG sobre las rentas del capital); convenio fiscal Francia–Andorra (BOFiP); informe del Senado francés n.º 185 (2014); CAA Lyon, 29/04/2026, n.º 24LY00682; guía del IRPF del Govern d'Andorra; Llei 2/2026; Departament d'Estadística d'Andorra. Cálculos aproximados a título informativo: este artículo no constituye asesoramiento fiscal. Valida tu situación con un profesional.

Actualizado el 18/10/2026