Impuestos España vs Andorra 2026: cuánto se ahorra

Con el mismo sueldo, en Andorra te quedan en el bolsillo entre 11.500 € y 71.000 € más al año que en Madrid o Barcelona. No es un paraíso fiscal: es un país con convenio de doble imposición con España e intercambio automático de información, cuyos impuestos son simplemente mucho más bajos. En esta comparativa tienes los números reales de 2026 para tres sueldos, la fiscalidad del ahorro y del patrimonio, y lo que Hacienda exige para aceptar que de verdad te has ido.

La comparativa en 30 segundos

IRPF máximo: 45% en Madrid y 50% en Cataluña, frente al 10% en Andorra.
Sueldo de 100.000 € brutos: unos 65.200 € netos en Madrid, 63.600 € en Cataluña y 87.350 € en Andorra.
Ahorro y dividendos: del 19% al 30% en España; 10% en Andorra (y 0% en dividendos de sociedades andorranas).
Patrimonio y sucesiones: existen en España (con grandes diferencias entre comunidades); no existen en Andorra.
La condición: residir de verdad en Andorra. Hacienda vigila expresamente la "residencia simulada" en su Plan de Control 2026.

IRPF: España frente a Andorra

En España, el IRPF suma una escala estatal y otra autonómica, así que lo que pagas depende de dónde vives. En Andorra hay un único tipo del 10%, con un mínimo exento de 24.000 € y una bonificación que deja el tipo en el 5% entre 24.000 y 40.000 €.

Base liquidable	Madrid (2026)	Cataluña (2026)	Andorra (2026)
Primeros tramos	18% – 22,7%	19% – 24,5%	0% hasta 24.000 €
Alrededor de 40.000 €	35,9%	37,5%	5%
Más de 60.000 €	43%	44% – 48%	10%
Tipo marginal máximo	45%	50%	10%

Tipos marginales combinados (estatal + autonómico) de la base general.

Ejemplos: cuánto te queda en el bolsillo

Asalariado soltero, sin hijos y con el mismo sueldo bruto en los tres lugares. Incluye IRPF y cotizaciones del trabajador (6,5% en España hasta la base máxima de 61.214 € y 6,5% de CASS en Andorra).

Sueldo bruto anual	Neto en Madrid	Neto en Cataluña	Neto en Andorra	Ahorro anual
60.000 €	42.184 € (IRPF 13.916 €)	41.124 € (IRPF 14.976 €)	53.690 € (IRPF 2.410 €)	11.500 – 12.600 €
100.000 €	65.227 € (IRPF 30.711 €)	63.591 € (IRPF 32.348 €)	87.350 € (IRPF 6.150 €)	22.100 – 23.800 €
250.000 €	150.520 € (IRPF 95.055 €)	142.473 € (IRPF 103.102 €)	213.575 € (IRPF 20.175 €)	63.000 – 71.100 €

Cálculo aproximado con las escalas de 2026, el mínimo personal y la deducción de 2.000 € por otros gastos en España. No incluye otras deducciones ni las cotizaciones de la empresa.

Para un autónomo la diferencia también es grande: en España la cuota de 2026 va de unos 206 a 607 € al mes según los ingresos; en Andorra, la cotización a la CASS se calcula sobre una base elegida (de unos 147 a 588 € al mes en 2026 para las bases habituales), y la sociedad tributa al 10% en lugar del 25%.

Ahorro, dividendos y ganancias

Concepto	España (2026)	Andorra (2026)
Intereses, dividendos y ganancias	19% hasta 6.000 €, 21%, 23%, 27% y 30% por encima de 300.000 €	10%, con 3.000 € exentos al año
Dividendos de sociedades locales	Tributan en la base del ahorro	Exentos
Venta de acciones	Del 19% al 30%	Exenta con menos del 25% de participación o más de 10 años de tenencia

Ejemplo: 50.000 € de dividendos de una sociedad extranjera pagan unos 10.400 € en España y unos 4.700 € en Andorra.

Patrimonio, sucesiones e IVA

Impuesto	Madrid	Cataluña	Andorra
Patrimonio	Bonificado al 100%, pero el Impuesto de Grandes Fortunas (vigente en 2026) se aplica por encima de 3 M€	Desde 500.000 € (más 300.000 € de vivienda habitual), del 0,21% al 2,75% (3,48% por encima de 20 M€)	No existe
Sucesiones entre padres e hijos	Bonificación del 99%	Bonificaciones parciales según edad e importe	No existe
IVA	21% general		IGI del 4,5%
Sociedades	25% general		10%

Lo que no te cuentan: el coste de vivir en Andorra

El ahorro fiscal hay que ponerlo al lado del coste de la vivienda. El precio real de los pisos ronda los 4.570 €/m² (2.º trimestre de 2026) y supera los 6.000 €/m² en Escaldes-Engordany. En alquiler casi no hay oferta: menos de un centenar de pisos anunciados en todo el país y una renta media de unos 3.000 € al mes. Por eso muchas familias que se trasladan prefieren comprar vivienda en Andorra: el ahorro fiscal de pocos años cubre buena parte de la entrada. Consulta los precios por parroquia.

Irse de verdad: lo que mira Hacienda

Este es el punto donde fallan la mayoría de traslados. Sigues siendo residente fiscal en España si se cumple cualquiera de estas condiciones:

Pasas más de 183 días al año en España (las ausencias esporádicas cuentan como presencia, salvo que acredites la residencia fiscal en Andorra).
El núcleo principal de tus actividades o intereses económicos sigue en España: clientes, empresa, patrimonio.
Se presume si tu cónyuge e hijos menores siguen viviendo en España (admite prueba en contra).

Lo que conviene saber en 2026:

Andorra no es "jurisdicción no cooperativa": salió de la lista española en 2011 y no figura en la actualización de junio de 2026 (Orden HAC/649/2026). Por eso no se aplica la "cuarentena" de 5 años del IRPF a quien se traslada.
El convenio España–Andorra (en vigor desde 2016) resuelve los conflictos de residencia por este orden: vivienda permanente, centro de intereses vitales, residencia habitual y nacionalidad. Para usarlo necesitas el certificado de residencia fiscal andorrano.
Hacienda lo vigila: el Plan de Control Tributario 2026 cita expresamente la simulación de la residencia fiscal fuera de España. El caso de los youtubers Willyrex y Vegetta777, obligados por el TEAC a tributar en España por 2016 y 2017 pese a pasar más días en Andorra, muestra que el criterio de intereses económicos pesa tanto como los días.
Exit tax: si tienes acciones por más de 4 M€, o más del 25% de una sociedad que vale más de 1 M€, y has sido residente 10 de los últimos 15 años, tributas por las plusvalías latentes al irte.
Las rentas españolas siguen en España: los alquileres de un piso en España o la venta de una participación del 25% o más en una sociedad española pueden tributar allí según el convenio.

Cómo vivir legalmente en Andorra en 2026

Necesitas un permiso de residencia: por trabajo (cuenta ajena o propia, con 50.000 € no reembolsables a la AFA si creas tu empresa) o pasivo (1 M€ de inversión en activos andorranos y 50.000 € a fondo perdido desde febrero de 2026). Los cupos anuales son limitados. Lo explicamos en las guías de residencia en Andorra y de residencia pasiva, y todos los impuestos locales en la guía de impuestos en Andorra 2026.

No eres el único: a finales de 2025 vivían en Andorra 21.013 españoles, casi uno de cada cuatro residentes.

Preguntas frecuentes

¿Cuánto se ahorra en impuestos viviendo en Andorra en lugar de en España?

Para un asalariado soltero, unos 11.500–12.600 € al año con 60.000 € brutos, 22.000–24.000 € con 100.000 € y 63.000–71.000 € con 250.000 €, según se compare con Madrid o con Cataluña.

¿Andorra es un paraíso fiscal para Hacienda?

No. Andorra salió de la lista española de paraísos fiscales en 2011 y no está en la lista de jurisdicciones no cooperativas actualizada en junio de 2026. Tiene convenio de doble imposición con España desde 2016.

¿Cuántos días hay que vivir en Andorra para no tributar en España?

Hay que pasar menos de 183 días al año en España y no tener allí el centro de tus intereses económicos ni a tu familia directa. Para ser residente fiscal en Andorra se exigen más de 183 días en Andorra.

¿Puedo trabajar para una empresa española viviendo en Andorra?

Es posible, pero delicado: si tu actividad y tus ingresos dependen de España, Hacienda puede considerar que tu núcleo de intereses sigue allí. Es el caso más revisado; conviene planificarlo con un asesor.

¿Hay que pagar impuesto de salida al irse a Andorra?

Solo si tienes acciones o participaciones por más de 4 M€, o más del 25% de una sociedad valorada en más de 1 M€, y has sido residente en España al menos 10 de los últimos 15 años.

Calcula tu caso: usa nuestro comparador de impuestos con tu sueldo, tus rentas y tus hijos, y mira cuánto ahorrarías en Andorra.

¿Te estás planteando el traslado a Andorra?

Te ayudamos a encontrar la vivienda que necesitas para tu residencia y te ponemos en contacto con asesores fiscales que conocen los dos lados de la frontera.

Hablemos de tu traslado

Fuentes: Ley 35/2006 del IRPF y escalas autonómicas de Madrid y Cataluña 2026; Seguridad Social (bases y tipos 2026, RDL 3/2026); Convenio España–Andorra (BOE); Orden HAC/649/2026 (jurisdicciones no cooperativas); Plan Anual de Control Tributario 2026; Ley 38/2022 (ITSGF); Guía del IRPF del Govern d'Andorra; Departament d'Estadística d'Andorra. Cálculos aproximados a efectos informativos: no constituyen asesoramiento fiscal. Valida tu caso con un profesional.

Actualizado el 18/10/2026